Vládny balíček 2025: Ako sa pripraviť na zvýšenie daní a konsolidačné opatrenia
Slovenská vláda schválila sériu konsolidačných opatrení, ktoré budú mať zásadný dopad na podnikateľov, živnostníkov a firmy na celom Slovensku. Tieto opatrenia, známe ako vládny balíček, majú za cieľ ozdraviť štátnu pokladnicu a znížiť deficit, avšak prinesú zvýšenie daňového zaťaženia a sprísnenie regulácií. Balíček zahŕňa zvýšenie dane z pridanej hodnoty (DPH), zavedenie nových daní z finančných transakcií, ako aj zmeny v daňových bonusoch a sociálnych odvodoch.
Prispôsobenie sa týmto zmenám môže byť pre mnohých podnikateľov náročné. Tento blog sa bližšie zaoberá konkrétnymi opatreniami vládneho balíčka a ich vplyvom na podnikateľské prostredie, aby ste mohli lepšie pochopiť, čo tieto zmeny znamenajú a ako sa na ne pripraviť.
1. Zvýšenie DPH a jeho dopad na podnikateľov
Jedným z najväčších zásahov vládneho balíčka je zvýšenie základnej sadzby dane z pridanej hodnoty (DPH) z 20 % na 23 %. Tento krok bude mať priamy dopad na ceny tovarov a služieb, čo môže oslabiť kúpnu silu spotrebiteľov a zároveň zvýšiť náklady pre podnikateľov. Hoci vláda znížila sadzbu DPH na potraviny, gastro a hotelierstvo na 5 %, mnohé ďalšie sektory budú týmto opatrením výrazne zasiahnuté.
| Sadzba | Aktuálna sadzba | Nová sadzba |
|---|---|---|
| Základná sadzba DPH | 20,00 % | 23,00 % |
| DPH na vybrané potraviny | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na ostatné potraviny | 20,00 % | 19,00 % |
| DPH na lieky a zdravotnícke pomôcky | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na elektrickú energiu | 20,00 % | 19,00 % |
| DPH na učebnice | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na služby stravovacích zariadení | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na knihy či vstup na športové podujatia | 10,00 % | 5,00 % |
| DPH na vstupné do fitnescentier | 10,00 % | 5,00 % |
Ako vám môže pomôcť BonusKomfort.sk:
-
- BonusKomfort.sk vám poskytne odbornú analýzu vašich účtovných procesov, vďaka ktorej dokážete efektívne optimalizovať náklady a prispôsobiť sa novým podmienkam.
-
- Zároveň vám poradíme, ako vhodne preniesť zvýšené náklady na zákazníkov tak, aby ste si zachovali svoju konkurenčnú výhodu a minimalizovali dopad na vaše podnikanie. Naším cieľom je pomôcť vám zvládnuť tieto zmeny čo najplynulejšie.
2. Daň z finančných transakcií
Jedným z najviac diskutovaných opatrení je zavedenie novej dane z finančných transakcií, ktorá nadobudne účinnosť 1. apríla 2025. Táto daň bude mať dopad na bankové prevody, výbery z bankomatov a ďalšie finančné operácie. Pre firmy, živnostníkov, ako aj nadácie a neziskové organizácie to znamená ďalšie zvýšenie nákladov, čo môže ovplyvniť ich finančné plánovanie a fungovanie.
| Daň z finančných transakcií v kocke | |
|---|---|
| Povinné osoby: | Firmy a fyzické osoby podnikatelia (nevzťahuje sa na fyzické osoby nepodnikateľov) |
| Dátum účinnosti: | 1.4.2025 |
| Finančné transakcie podliehajúce dani: | Bankové prevody, výber z bankomatu, nákup CP, splátky úrokov z úverov, provízie a poplatky |
| Finančné transakcie oslobodené od dane: | Platby daní a odvodov, nákup cenných papierov v prípade DSS a DDS, nákup štátnych dlhopisov, peniaze Európskej únie a medzinárodných inštitúcií, zmenárenské činnosti a platby na pošte, prevody daňovníka medzi jeho účtami v jednej banke |
| Sadzba 0,4% (pôvodný návrh bol 0,35%): | Bankové prevody s maximálnou daňou 40 eur za transakciu (pôvodný návrh bol 30 eur) |
| Sadzba 0,8% (pôvodný návrh bol 0,7%): | Výbery v hotovosti v banke alebo z bankomatu len pre podnikateľov |
| Poplatok 2 eurá: | Ročný poplatok za využívanie platobnej karty (platba kartou bez dane) |
| Transparentnejší finančný tok v digitálnom prostredí: | Povinné zavedenie podnikateľského účtu |
Ako vám môže pomôcť BonusKomfort.sk:
BonusKomfort.sk vám navrhne efektívne stratégie na minimalizáciu výdavkov spojených s novou daňou z finančných transakcií.
Zabezpečíme optimalizáciu finančných tokov vo vašom podniku tak, aby ste platili čo najnižšie poplatky a zároveň dodržali všetky legislatívne požiadavky. Naším cieľom je pomôcť vám zvládnuť nové regulačné opatrenia s čo najmenším dopadom na vaše podnikanie.
3. Zvýšenie odvodov pre SZČO
Jedným z najzásadnejších opatrení vládneho balíčka je zvýšenie odvodov pre samostatne zárobkovo činné osoby (SZČO).
Od roku 2025 budú SZČO čeliť výraznému nárastu sociálnych a zdravotných odvodov, čo môže mať významný dopad na ich finančné toky a podnikateľské plány. Aktuálne zákony stanovujú, že minimálne odvody SZČO sa vypočítavajú z vymeriavacieho základu, ktorý predstavuje 50 % priemernej mzdy. V roku 2025 mali SZČO platiť odvody z vymeriavacieho základu vo výške 715 eur, čo by znamenalo mesačné odvody na úrovni 344,27 eur – už o 30,34 eur viac oproti roku 2024.
Nový vládny balíček však plánuje zvýšenie minimálnych odvodov o 20 %. To by znamenalo, že vymeriavací základ stúpne na 858 eur a mesačné odvody SZČO dosiahnu sumu 413,12 eur. Tento nárast predstavuje o ďalších 68,85 eur viac mesačne oproti pôvodnému plánu a až o 99,19 eur viac v porovnaní s rokom 2024.
Pre SZČO to bude znamenať, že za rok 2025 zaplatia na odvodoch takmer 5 000 eur, čo je výrazné navýšenie, ktoré môže zasiahnuť ich cash flow a spôsobiť tlak na ich podnikateľské aktivity. Odborníci varujú, že zvýšenie odvodov môže mnohým SZČO spôsobiť výrazné problémy v udržateľnosti ich podnikania.
„Od roku 2025 budete mesačne platiť o 70 eur viac na odvodoch, čo za celý rok predstavuje nárast o 840 eur. Celkové ročné odvody sa vyšplhajú na takmer 5 000 eur,“ upozorňujú experti na dane.
Tento nárast núti SZČO prehodnotiť svoje podnikateľské stratégie a nájsť spôsoby, ako minimalizovať dopady týchto opatrení na ich financie.
Ako vám môže pomôcť BonusKomfort.sk:
BonusKomfort.sk vám ponúka efektívne riešenia na optimalizáciu odvodov, aby ste minimalizovali dopad zvýšených nákladov na vaše podnikanie.
Poskytneme vám odborné poradenstvo, ako plánovať svoje finančné toky tak, aby ste sa vyhli nepríjemným prekvapeniam spojeným s vyššími nákladmi.
Pomôžeme vám zahrnúť tieto zmeny do vašej podnikateľskej stratégie a poskytneme podporu, ktorá vám umožní naďalej úspešne podnikať aj v náročných ekonomických podmienkach.
4. Pripravte sa na rok 2025
Rok 2025 prinesie výrazné zmeny vo forme vyšších daní a nových odvodov.
S týmito zmenami je dôležité pripraviť sa včas, aby ste minimalizovali ich finančný dopad na vaše podnikanie. BonusKomfort.sk vám poskytne podporu a odborné vedenie, ktoré vám pomôže zvládnuť nové výzvy a nájsť optimálne riešenia na zníženie vášho daňového zaťaženia.
S nami budete mať prehľad o všetkých legislatívnych zmenách a istotu, že vaše podnikanie bude pripravené čeliť roku 2025 s čo najmenšími stratami.
Všeobecný prehľad konsolidačných opatrení
| Opatrenie |
|---|
| 10 % viazanie výdavkov na štátnych úradníkov a zamestnancov vo verejnej službe |
| zavedenie osobitného odvodu pre rafinérie |
| zvýšenie osobitného odvodu pre mobilných operátorov |
| zdanenie veľkých firiem zvýšenie DPPO pre firmy so zdaniteľným príjmom nad 5 mil. eur na 24 % |
| zvýšenie stropov sociálnych odvodov vysokopríjmových zamestnancov |
| zmeny v DPH |
| zmeny v daňovom bonuse na dieťa |
| malé firmy zníženie sadzby DPPO z 15 % na 10 %, zvýšenie hranice zdaniteľných príjmov zo 60 na 100 tis. eur |
| živnostníci zachovanie sadzby dane z príjmov 15 %, zvýšenie hranice zdaniteľných príjmov zo 60 na 100 tis. eur |
| podpora podnikateľov zníženie zrážkovej dane z dividend z 10 % na 7 % |
| zvýšenie mýta pre nákladné vozidlá |
| zníženie dane z motorových vozidiel pre nákladné vozidlá na úroveň minimálnych sadzieb |
| zvýšené dane z motorových vozidiel pre osobné vozidlá podnikateľov |
| zvýšenie ceny diaľničnej známky |